Définition :
Le plan épargne logement (PEL) est un compte qui permet d’obtenir un prêt immobilier (relatif à la résidence principale pour les prêts ouverts après mars 2011) à un taux privilégié. Ce placement comporte deux phases successives :
- Une phase épargne d’une durée comprise entre 4 et 10 ans pendant laquelle le souscripteur alimente son compte. Les sommes déposées sur le plan sont rémunérées et donnent naissance à des droits à prêt.
- Une phase de prêt. Le montant et la durée du prêt dépendent du montant des droits générés pendant la phase épargne.
Objectifs :
- Se constituer une épargne.
- Obtenir un emprunt à un taux privilégié.
- Aider ses enfants ou petits enfants à réaliser un projet immobilier en cédant ses droits à prêt.
Fonctionnement :
Les principales caractéristiques du PEL sont synthétisées dans le tableau suivant :
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Placement |
PEL |
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Conditions de détention |
Toutes personnes physiques quels que soient son âge, sa nationalité ou son lieu de résidence. Un seul PEL par personne. |
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Disponibilité des fonds placés |
Sommes bloquées pendant la durée du plan. Tout retrait entraine la fermeture du plan.
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Versements |
Réguliers (minimum de 540 € par an) |
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Durée de détention pour obtenir un prêt |
3 ans |
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Dépôt initial |
225 € |
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Dépôt maximum |
61 200 € |
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Taux de rémunération |
2 % |
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Fiscalité |
Cf. tableau ci-dessous
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Plafond prime d’État |
Les PEL ouverts à compter du 01/01/2018 n'ouvrent plus droit à la prime de l'Etat |
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Taux du prêt |
2,20 % |
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Montant maximum du prêt |
92 000 € |
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Avantages |
Placement sûr et garanti |
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Inconvénients |
- Le faible rendement de l’épargne : 1 %. - Les fonds sont indisponibles : tout retrait total ou partiel entraine la clôture du plan. - Un seul plan par personne. - Aucun versement n’est autorisé après 10 ans. - Le taux d’emprunt n’est pas compétitif par rapport aux taux actuels du marché : 2,20 %. - Il faut attendre un délai de 3 ans pour pouvoir emprunter. - L’objet du financement est limité à la résidence principale. - Les versements sont plafonnés. |
Rémunération et fiscalité des Plans d'Epargne Logement :
| Date d'ouverture du PEL | PEL détenu depuis plus de 12 ans |
PEL détenu depuis moins de 12 ans |
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| Taux de rémunération du PEL | Fiscalité | Taux de rémunération après fiscalité | Fiscalité | Taux de rémunération après fiscalité | Taux du prêt PEL | |
| Du 01/07/1985 au 15/05/1986 | 4,75%* | PFU de 12,80% + Prélèvements sociaux de 17,20% | 3,33% | 6,45% | ||
| Du 16/05/1986 au 06/02/1994 | 4,62%* | 3,23% | 6,32% | |||
| Du 07/02/1994 au 22/01/1997 | 3,84%* | 2,69% | 5,54% | |||
| Du 23/01/1997 au 08/06/1998 | 3,10%* | 2,17% | 4,80% | |||
| Du 09/06/1998 au 25/07/1999 | 2,90%* | 2,03% | 4,60% | |||
| Du 26/07/1999 au 30/06/2000 | 2,61%* | 1,83% | 4,31% | |||
| Du 01/07/2000 au 11/12/2002 | 3,27%* | 2,29% | 4,97% | |||
| Du 12/12/2002 au 31/07/2003 | 3,27% | 2,29% | 4,20% | |||
| Du 01/08/2003 au 31/01/2015 | 2,50% | 1,75% | Prélèvements sociaux de 17,20% | 2,07% | 4,20% | |
| Du 01/02/2015 au 31/01/2016 | 2,00% | 1,66% | 3,20% | |||
| Du 01/02/2016 au 31/07/2016 | 1,50% | 1,24% | 2,70% | |||
| Du 01/08/2017 au 31/12/2017 | 1,00% | 0,83% |
2,20%
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| Du 01/01/2018 au 31/12/2022 | 1,00% | PFU de 12,80% + Prélèvements sociaux de 17,20% | Rémunération après fiscalité : 0,70% | 2,20% | ||
| Depuis le 1er Janvier 2023 | 2,00% | PFU de 12,80% + Prélèvements sociaux de 17,20% | Rémunération après fiscalité : 1,40% | 2,20% | ||
* Pour ces générations de plan épargne logement, le taux de rémunération intégrait la prime d’État. Ce n’est qu’à compter du 12 décembre 2002 que le versement de la prime a été conditionné à la réalisation d’un prêt épargne logement.
